Pan Wójt Kazimierz Firlej odmawia podpisania protokołu kontroli i nie wykonuje wniosków pokontrolnych, wskazujących na nieprawidłowości w działaniu Urzędu Gminy Garbów.

Poniżej pismo Regionalnej Izby Obrachunkowej skierowane do pana Wójta Kazimierza Firleja. Pod listem komentarz redakcji.

Lublin, 4 lutego 2010 r.

RIO – II – 604/3/2009

Pan Kazimierz Firlej

Wójt Gminy Garbów

21-080 Garbów

Szanowny Panie Wójcie,

W dniach od 17 do 25 listopada 2009 r. inspektorzy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Lublinie – Paweł Rybczyński, Magdalena Pyda, Barbara Kowalska i Krzysztof Sobina –przeprowadzili kontrolę sprawdzającą realizację wniosków pokontrolnych, zawartych w wystąpieniu Nr RIO – II – 601/45/2008 z 2 marca 2009 r.

Protokół kontroli podpisany został przez inspektorów 11 grudnia 2009 r. Skorzystanie przez Pana i skarbnika gminy z uprawnienia wynikającego z przepisów art. 9 ust. 1a ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.), tj. odmówienie podpisania protokołu, nie stanowi – w myśl postanowień art. 9 ust. 1c tej ustawy – przeszkody do realizacji ustaleń kontroli. Odnosząc się do treści złożonego przez Pana (16 grudnia 2009 r.) i skarbnika gminy (18 grudnia 2009 r.) wyjaśnienia co do przyczyn tej odmowy informuję, że powiadomienie Izby pismem 0911/25/4/2009 z 29 maja 2009 r. o przyjęciu wniosków pokontrolnych do realizacji rozumiane jest jako stosowanie w praktyce wskazanych we wnioskach sposobów postępowania, w sytuacjach tego wymagających, od momentu złożenia informacji.

W wyniku kontroli ustalono, że wnioski zawarte w pkt 1.3, 1.5, 2.4, 3.3.6, 4.1 i 4.2 wystąpienia pokontrolnego nie zostały wykonane, a wniosku zawartego w pkt 3.1.1. nie wykonał Pan w pełnym zakresie (tj. w zakresie wystąpienia do wszystkich podatników wskazanych w protokole kontroli kompleksowej o przedłożenie deklaracji podatkowych i korekt deklaracji za lata ubiegłe). Wnioski nr 1.3, 1.5, i 2.4 zostały wykonane w trakcie kontroli sprawdzającej. Ponadto stwierdzono nieprawidłowe wyeliminowanie nieprawidłowości ujętej w pkt. 3.1.7, w wyniku niezastosowania wskazanego w wystąpieniu pokontrolnym sposobu postępowania, przez co odpisu podatku od środków transportowych dokonano mimo niezłożenia przez podatnika korekty deklaracji i niewydania przez organ podatkowy decyzji określającej wysokość zobowiązania podatkowego. Świadczy to zatem o niewykonaniu również wniosku nr 3.1.4 (w zakresie podstawy dokonywania przypisów i odpisów w podatku od środków transportowych) i nr 3.1.7. W związku z tym proszę w przyszłości podawać zgodne ze stanem faktycznym informacje, mając na uwadze przepisy art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych. Ponieważ nie złożył Pan zastrzeżeń do wskazanych wniosków – podlegają one wykonaniu.

Z postanowień § 3 ust. 1 – przedłożonego w trakcie kontroli sprawdzającej – zarządzenia Nr 46 Wójta Gminy Garbów z dnia 31 sierpnia 2009 r. w sprawie zmiany obowiązującej w Urzędzie Gminy polityki rachunkowości, instrukcji obiegu i kontroli dokumentów księgowych oraz procedur kontroli finansowej wynika, że – w zakresie prowadzenia ewidencji analitycznej do konta 013 „Pozostałe środki trwałe” i konta 221 JD dla należności z tytułu dochodów budżetowych – przyjął Pan rozwiązanie, zgodnie z którym „za równoznaczne z ręczną ewidencją uważa się wydruk z programu Microsoft Excel oznaczony pieczęcią Urzędu oraz podpisany przez osobę prowadzącą ewidencję”.

Oznacza to dopuszczenie prowadzenia tej ewidencji przy użyciu programu komputerowego niespełniającego wymogów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.). Przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych przy użyciu komputera należy zapewnić automatyczną kontrolę ciągłości zapisów, przenoszenia obrotów i sald, stosować właściwe procedury i środki chroniące przed zniszczeniem, modyfikacją lub ukryciem zapisu oraz zapewnić ochronę danych ksiąg rachunkowych prowadzonych przy użyciu komputera, polegającą na stosowaniu odpornych na zagrożenia nośników danych, na doborze stosownych środków ochrony zewnętrznej, na systematycznym tworzeniu rezerwowych kopii zbiorów danych zapisanych na nośnikach komputerowych, pod warunkiem zapewnienia trwałości zapisu informacji systemu rachunkowości, przez czas nie krótszy od wymaganego do przechowywania ksiąg rachunkowych, oraz na zapewnieniu ochrony programów komputerowych i danych systemu informatycznego rachunkowości, przez stosowanie odpowiednich rozwiązań programowych i organizacyjnych, chroniących przed nieupoważnionym dostępem lub zniszczeniem, stosownie do przepisów art. 13 ust. 5, art. 23 ust. 1 i art. 71 ust. 2 wymienionej ustawy.

Marek Poniatowski

Do wiadomości:

Rada Gminy Garbów

źródło: lublin.rio.gov.pl

Komentarz redakcji

Odmowa podpisu protokołu kontroli, a potem niewykonywanie wniosków pokontrolnych. Hmm. Pan Wójt najwyraźniej idzie w zaparte. Czy na ciągłe lekceważenie procedur i nieprzestrzeganie przepisów nie ma innych sankcji niż kolejny papier urzędnika wyższego szczebla czy organu kontrolnego? To zdroworozsądkowe pytanie każdego normalnego człowieka. Gdy zwykły człowiek nieprzestrzega przepisów, jest automatycznie poniewierany przez urzędy i sądy, gdy robi to urzędnik gminny może martwić się jedynie kolejnym papierem i dalej robić swoje, licząc że wszystko utonie w mroku przeszłości. Otóż tym razem nie utonie. Ciekawe czy o tym piśmie i wielu innych ciekawych pismach w ogóle wiedzą Radni Gminy Garbów. Czy otrzymali go w ogóle od Przewodniczącego Rady Gminy Jana K. Dudzika, który musiał je otrzymać od Regionalnej Izby Obrachunkowej? Odpowiedzi na te pytania poznamy niedługo.

Wiemy, że zalecenia pokontrolne nie zostały wykonane. W międzyczasie warto zbadać, czego tak naprawdę dotyczyły nieprawidłowości stwierdzone przez organ przeprowadzający kontrolę. Spróbujemy zbadać ten i inne tematy. Prosimy naszych czytelników o cierpliwość, gdyż pracy jest naprawdę dużo.

Podziel się artykułem na: Share on FacebookTweet about this on TwitterShare on Google+Email this to someone

Komentarze do: “Pan Wójt Kazimierz Firlej odmawia podpisania protokołu kontroli i nie wykonuje wniosków pokontrolnych, wskazujących na nieprawidłowości w działaniu Urzędu Gminy Garbów.

  1. persodrom Post author

    Dzięki tym informacjom przywracamy pewną symetrię w relacjach między ludnością a urzędnikami. To pokazuje, że wiele rzeczy nie idzie w gminie tak jak trzeba i wcale nie jest tak, że każdy kto ma jakieś zarzuty czy inne opinie niż „władza” jest „nawiedzony” jak to lubi powtarzać pan wójt przy różnych okazjach. Prawda to prawda. Szkoda, że tego typu dokumenty nie są publikowane na BIP i trzeba do nich docierać okrężną drogą.

    Reply

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Top